¿Cuál es la fecha de vencimiento renta personas naturales y sucesiones ilíquidas año 2020 (año gravable 2019)?

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Vencimiento renta personas naturales

En primer lugar, tenga en cuenta que las fechas de vencimiento renta personas naturales, están establecidas en el artículo 1.6.1.13.2.15 del Decreto 1625 de 2016.

Por consiguiente, lo invitamos a verificar si está obligado a declarar renta en el 2020, cuál es el proceso que debe realizar y el plazo declaración de renta año gravable 2019.

Por esa razón, compartimos con ustedes 8 puntos a tener en cuenta antes de hacer declaración de renta año gravable 2019:

  • ¿Cómo saber si estoy obligado a declarar renta?
  • ¿Quiénes no deben declarar renta?
  • Topes para declarar renta 2020 (año gravable 2019);
  • Calendario declaración de renta 2020 personas naturales (año gravable 2019);
  • Documentos que soporten la información;
  • Presentación de renta para sucesiones ilíquidas;
  • No se debe declarar por el simple hecho de haber declarado el año anterior;
  • Sanción por presentar la declaración de renta luego de vencido los plazos.

¿Cómo saber si estoy obligado a declarar renta?

Probablemente, usted cumple con al menos uno de los topes establecidos por la ley, en este caso estará obligado a declarar.

Por otra parte, si es responsable del impuesto a las ventas, está obligado, sin importar los montos.

Asimismo, recuerde que debe presentar su declaración de renta antes del vencimiento renta personas naturales.

¿Quiénes no deben declarar renta?

Consultora contable

Ahora, quizás, usted sea uno de los contribuyentes no obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario por el año gravable 2019.

Por esa razón, es importante saber si cumple con las excepciones señaladas en el artículo 1.6.1.13.2.7. del Decreto 2345 del 23 de diciembre de 2019.

  • Los asalariados, personas naturales y sucesiones ilíquidas que no cumplan con los requisitos en los topes para declarar renta 2020 (año gravable 2019);
  • Personas naturales o jurídicas extranjeras, sin residencia o domicilio en el país, (ver más en este enlace);
  • Las personas naturales o jurídicas que pertenezcan al Régimen Simple de Tributación (RST);
  • Declaración voluntaria del impuesto sobre la renta (ver más en este enlace).

Topes para declarar renta 2020 (año gravable 2019)

Ciertamente, para analizar los topes para la declaración de renta año gravable 2019, se debe tener en cuenta el valor del UVT que para el año gravable (AG) 2019 es $34.270.

Concepto

Valores en Uvt

Valores en pesos

Es responsable del impuesto a las ventas.

Obtuvo ingresos brutos iguales o superiores a

1.400

$47.978.000

Su patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2019 fue superior a

4.500

$154.215.000

Los consumos con tarjetas de crédito en el 2019 fueron superiores a

1.400

$47.978.000

El total de compras y consumos en el año 2019 fueron superiores a

1.400

$47.978.000

El valor total de consignaciones bancarias, depósitos e inversiones financieras en el 2019 superiores a

1.400

$47.978.000

A continuación, estas son las fechas de declaración de renta 2019.

Calendario y vencimiento renta personas naturales 2020 (año gravable 2019)

Seguidamente, revisaremos los plazos de vencimiento renta personas naturales; la declaración de renta del año gravable 2019 se debe presentar en las fechas establecidas para 2020.

Por ese motivo, las personas naturales que estén obligadas a declarar renta deben hacerlo dentro de los plazos fijados por el artículo 1.6.1.13.2.15 del decreto 1625 de 2016.

Por lo tanto, tenga presente los dos últimos dígitos del NIT de la persona natural, sin considerar el dígito de verificación.

Si los dos últimos dígitos son  

Hasta el día  

99 y 00 

11 de agosto de 2020 

97 y 98 

12 de agosto de 2020 

95 y 96 

13 de agosto de 2020 

93 y 94 

14 de agosto de 2020 

91 y 92 

18 de agosto de 2020 

89 y 90 

19 de agosto de 2020 

87 y 88 

20 de agosto de 2020 

85 y 86 

21 de agosto de 2020 

83 y 84 

24 de agosto de 2020 

81 y 82 

25 de agosto de 2020 

79 y 80 

26 de agosto de 2020 

77 y 78 

27 de agosto de 2020 

75 y 76 

28 de agosto de 2020 

73 y 74 

31 de agosto de 2020 

71 y 72 

1° de septiembre de 2020 

69 y 70 

2 de septiembre de 2020 

67 y 68 

3 de septiembre de 2020 

65 y 66 

4 de septiembre de 2020 

63 y 64 

7 de septiembre de 2020 

61 y 62 

8 de septiembre de 2020 

59 y 60 

9 de septiembre de 2020 

57 y 58 

10 de septiembre de 2020 

55 y 56 

11 de septiembre de 2020 

53 y 54 

14 de septiembre de 2020 

51 y 52 

15 de septiembre de 2020 

49 y 50 

16 de septiembre de 2020 

47 y 48 

17 de septiembre de 2020 

45 y 46 

18 de septiembre de 2020 

43 y 44 

21 de septiembre de 2020 

41 y 42 

22 de septiembre de 2020 

39 y 40 

23 de septiembre de 2020 

37 y 38 

24 de septiembre de 2020 

35 y 36 

25 de septiembre de 2020 

33 y 34 

28 de septiembre de 2020 

31 y 32 

29 de septiembre de 2020 

29 y 30 

30 de septiembre de 2020 

27 y 28 

1° de octubre de 2020 

25 y 26 

2 de octubre de 2020 

23 y 24 

5 de octubre de 2020 

21 y 22 

6 de octubre de 2020 

19 y 20 

7 de octubre de 2020 

17 y 18 

8 de octubre de 2020 

15 y 16 

9 de octubre de 2020 

13 y 14 

13 de octubre de 2020 

11 y 12 

14 de octubre de 2020 

09 y 10 

15 de octubre de 2020 

07 y 08 

16 de octubre de 2020 

05 y 06 

19 de octubre de 2020 

03 y 04 

20 de octubre de 2020 

01 y 02 

21 de octubre de 2020

Documentos que soporten la información

Ahora, las personas que están obligadas a declarar renta, deberán cumplir con la entrega de los siguientes documentos que son los que soportan la información para liquidar, presentar y pagar antes del vencimiento renta personas naturales.

Rentas de trabajo

Se consideran Rentas Exclusivas de Trabajo, las obtenidas por personas naturales por concepto de salarios, comisiones, prestaciones sociales, viáticos, gastos de representación, honorarios, emolumentos eclesiásticos, compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo y, en general, las compensaciones por servicios personales.

  • Asalariados:
    • Certificados de ingresos y retención por rentas de trabajo y de pensión AG 2019;
    • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
    • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
    • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
    • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
    • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
    • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019.
  • Honorarios
    • Certificados de retención en la fuente de las personas y empresas con las que haya prestado sus servicios AG 2019;
    • Certificado de aportes obligatorios al SGSSS y al SGP;
    • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
    • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
    • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
    • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
    • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
    • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019.

Rentas de Pensiones

Se incluyen en esta cédula los ingresos de pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales, así como aquellas provenientes de indemnizaciones sustitutivas de las pensiones o las devoluciones de saldos de ahorro pensional, obtenidos de conformidad con la legislación colombiana.

  • Certificados de ingresos y retención por rentas de trabajo y de pensión AG 2019;
  • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
  • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
  • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
  • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
  • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
  • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019.

Rentas de Capital

Corresponden a los ingresos provenientes de intereses, rendimientos financieros, arrendamientos, regalías y explotación de la propiedad intelectual.

  • Certificados de rendimientos financieros por títulos valores que tenga a 31 de diciembre de 2019;
  • Certificado de aportes obligatorios al SGSSS y al SGP;
  • Documento soporte sobre arriendos recibidos durante AG 2019;
  • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
  • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
  • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
  • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
  • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
  • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019.

Rentas no laborales

Se incluyen en esta cédula todos los ingresos que no clasifiquen en ninguna de las otras cédulas y aquellos ingresos que no cumplan con la definición de compensación por servicios personales.

  • Comerciantes
    • Documentos equivalentes a factura de venta (recibos, libro fiscal, etc.);
    • Certificado de aportes obligatorios al SGSSS y al SGP;
    • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
    • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
    • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
    • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
    • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
    • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019.
  • Honorarios
    • Certificados de retención en la fuente de las personas y empresas con las que haya prestado sus servicios AG 2019;
    • Certificado de aportes obligatorios al SGSSS y al SGP;
    • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
    • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
    • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
    • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
    • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
    • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019.

Adicionalmente clasifican en esta cédula los honorarios percibidos por la persona natural residente que ha contratado o vinculado por al menos noventa (90) días continuos o discontinuos, dentro del mismo periodo gravable, a dos (2) o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. El término aquí señalado deberá ser cumplido como mínimo respecto de dos (2) trabajadores o contratistas.

Rentas de Dividendos y Participaciones

Son ingresos de esta cédula los recibidos por concepto de dividendos y participaciones, y constituyen renta gravable en cabeza de los socios, accionistas, comuneros, asociados, suscriptores y similares, que sean personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes que al momento de su muerte eran residentes, recibidos de distribuciones provenientes de sociedades y entidades nacionales, y de sociedades y entidades extranjeras.

  • Certificado de aportes obligatorios al SGSSS y al SGP;
  • Extractos bancarios 1 de enero a 31 de diciembre de 2019;
  • Certificado de dividendos AG 2019;
  • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
  • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
  • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
  • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
  • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019;

Presentación de renta para sucesiones ilíquidas

Por otra parte, encontramos la presentación de renta para sucesiones ilíquidas.

¿Qué es una sucesión ilíquida?

En realidad, la sucesión ilíquida, es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que deja una persona natural al fallecer.

Asimismo, estos entran en un proceso de sucesión para posteriormente ser adjudicados a los herederos que tuvieren tal derecho.

Es decir, la sucesión se considera ilíquida entre la fecha del fallecimiento de la persona hasta la fecha en que se ejecute la sentencia judicial que apruebe la repartición y adjudicación de los bienes a los herederos, o cuando se autorice la escritura pública.

Documentos para la declaración de renta en sucesiones ilíquidas

  • Informar a su contador si tiene ingresos por otros conceptos: arriendos, servicios ofrecidos de forma independiente, etc.;
  • Saldo deudas (si las tiene) a 31 de diciembre de 2019;
  • Impuesto predial de las propiedades que tenga (si tiene) año gravable 2019;
  • Impuesto de vehículo (si tiene) año gravable 2019;
  • Certificado de CDT, acciones, inversiones y demás títulos valores a 31 de diciembre de 2019;

Sanción por presentar la declaración de renta luego de vencido los plazos

Por último, cada contribuyente que presente su declaración de renta por fuera de los plazos de vencimiento renta personas naturales, sin duda, deberá pagar una sanción por extemporaneidad.

Además, el plazo declaración de renta 2019 para presentar y pagar vence en las fechas que se indican anteriormente.

Finalmente, el pago debe realizarse en una sola cuota por el valor total a pagar por concepto del impuesto sobre la renta y complementario y del anticipo, antes del vencimiento renta personas naturales.

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