Declaración de renta personas naturales

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¿Quiénes deben declarar renta?

Quiénes deben declarar renta tienen que tener en cuenta si cumplen o no con los siguientes requisitos y si están obligados a presentar la declaración de la renta en 2019.

Según a la DIAN: Quiénes deben declarar renta son aquellas personas naturales y sucesiones ilíquidas; sociedades y entidades asimiladas, que sean residentes fiscales en Colombia, que posean activos en el exterior, independientemente de si son nacionales o extranjeras.

El Gobierno nacional definió a través del decreto 2442 del 27 de diciembre de 2018, los plazos y topes de los contribuyentes que están obligados a presentar la declaración de la renta en 2019.

Declaración de renta personas naturales

Quiénes deben declarar renta tienen que tener en cuenta si cumplen o no con los siguientes requisitos y si están obligados a presentar la declaración de la renta en 2019:

  1. Si usted en 2018 recibió ingresos mensuales, iguales o superiores, a los $3.868.000 (Tres millones ochocientos sesenta y ocho mil pesos), siendo sus ingresos en todo el año por valor de $46.418.000 (Cuarenta y seis millones cuatrocientos dieciocho mil pesos) o 1.400 UVT.
  2. Usted está obligado a presentar la declaración de la renta si su consumo anual mediante tarjeta de crédito o en efectivo, asciende a los $46.000.000 (Cuarenta y seis millones de pesos).
  3. Las personas que tengan consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras por$46.000.000 (Cuarenta y seis millones de pesos) deberán cumplir con el impuesto de renta.
  4. Por último, quiénes deben declarar renta son las personas con un patrimonio superior a los $149.202.000 (Ciento cuarenta y nueve millones doscientos dos mil pesos) o 4.500 UVT.

¿Por qué es importante que realice su declaración de la renta?

Conocer el estado de sus finanzas es importante, al presentar la declaración de la renta podrá tener conocimiento del estado de sus propiedades, los ingresos que tuvo, las compras que realizó, determinar si recibió el pago de dividendos y saber con cuanto dinero usted cuenta.

Si no presenta su declaración de la renta, podrá ser sancionado. La sanción también se produce porque la presentó fuera del plazo máximo establecido o porque se fue con algún error. La sanción mínima para este año es de $343.000 (trescientos cuarenta y tres mil pesos).

Contribuyentes no obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario.

Según el Artículo 1.6.1.13.2.7. del Decreto 2442/2018, Art. 1. No están obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario por el año gravable 2018 los siguientes contribuyentes:

  1. Los asalariados que no sean responsables del impuesto a las ventas -IVA del régimen común, cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un ochenta por ciento (80%) de pagos originados en una relación laboral o legal y reglamentaria, siempre y cuando en relación con el año gravable 2018 se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos adicionales:
    1. Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2018 no exceda de cuatro mil quinientas (4.500) UVT ($149.202.000).
    2. Que los ingresos brutos sean inferiores a mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000).
    3. Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000).
    4. Que el valor total de compras y consumos no supere las mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000).
    5. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, no excedan de mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000);
  2. Las personas naturales y sucesiones ilíquidas que no sean responsables del impuesto sobre las ventas – IVA del régimen común, residentes en el país, siempre y cuando, en relación con el año 2018 cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
    1. Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2018 no exceda de cuatro mil quinientas (4.500) UVT ($149.202.000).
    2. Que los ingresos brutos del respectivo ejercicio gravable no sean iguales o superiores a mil cuatrocientas UVT (1.400) ($46.418.000).
    3. Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000).
    4. Que el valor total de compras y consumos no supere las mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000).
    5. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, no excedan de mil cuatrocientas (1.400) UVT ($46.418.000);
  3. Personas naturales o jurídicas extranjeras. Las personas naturales o jurídicas extranjeras, sin residencia o domicilio en el país, cuando la totalidad de sus ingresos hubieren estado sometidos a la retención en la fuente de que tratan los artículos 407 a 411 inclusive del Estatuto Tributario y dicha retención en la fuente les hubiere sido practicada;
  4. Las personas naturales que pertenezcan al monotributo;
  5. Declaración voluntaria del impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta y complementario, a cargo de los contribuyentes no obligados a declarar, es el que resulte de sumar las retenciones en la fuente por todo concepto que deban aplicarse a los pagos o abonos en cuenta, según el caso, realizados al contribuyente durante el respectivo año o período gravable.

¿Qué estrategias puedo realizar para pagar la declaración de la renta?

  1. Si usted es empleado y cumple con los requisitos de declarante de renta, solicite a su empresa que le efectúen la retención mensual para cumplir con el pago de impuesto de renta.
  2. Si usted cumple con los topes de ingresos mensuales, pero, posee un crédito de vivienda o hace aportes para reducir la base para declarar, solo tiene que presentar declaración de la renta, y no tendrá que pagar*.

* Depende del resultado de la renta líquida.

Fechas declaración de renta

La Dian fijó el calendario tributario del impuesto de renta, con vencimientos diarios según el último número de la cédula o NIT.

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